E-Bilanz- und E-Rechnungs-Forum

swellerchen hat geschrieben: So Aug 16, 2026 2:25 pmVor allem weiß ich ja nicht die Höhe des Fehlbetrages...

Das ist aber eigentlich eine steuerliche Frage, die nichts mit der eBilanz zu tun hat - diesen Sachverhalt hätte man ja auch in einer "Papier-Bilanz".

Wenn das Eigenkapital (Pos. A in § 266 Abs. 3 HGB) negativ ist, ist das der "Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag". Und weil man in einer Bilanz keine negativen Beträge stehen haben möchte, trägt man in diesem Fall das (negative) Eigenkapital positiv in den Aktiva ein.

Hallo,

das Problem war ja, daß die Fehler nur den BVV betrafen und alles andere i. O war.
Die manuelle Eingabe der Beträge sollte dann wohl das Problem umgehen, was uns auch logisch erschien.
Dafür holten wir uns die Beträge aus der Gnu Bilanz und merkten dann, daß die Werte in dem BVV tatsächlich falsch waren:

BETRIEBSVERMÖGENSVERGLEICH vom 01.01.2025 bis zum 31.12.2025
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.assetsCurrentYear 158.828,79 €
1. de-gaap-ci:BVV.profitLoss.assetsPreviousYear
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.assetsPreviousYear.assets 157.155,99 €
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.assetsPreviousYear 157.155,99 €
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.withdrawalDistrib 23.939,20 €
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.contribution 6.425,50 €
de-gaap-ci:BVV.profitLoss 19.186,50 €

Also gaben wir ein:
de-gaap-ci:bs.ass.deficitNotCoveredByCapital.privateAccountSP.beginYear"[150345,09]" usw.
Das Programm nahm aber immer noch die selbst errechneten Werte.
Vielleicht war die Syntax falsch oder man mußte in der INI noch was ändern, damit die manuell eingegebenen Beträge genommen wurden.
Mit der Erkenntnis, daß die BVV Werte falsch waren, hatten wir aber endlich einen Ansatz, weiter zu probieren.
Nach einigem Versuchen war die Lösung die Änderung der INI Einträge:

de-gaap-ci:BVV.profitLoss.withdrawalDistrib=1800,1900
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.assetsCurrentYear=0,800,860,868,880,900,1800,1900,1890,1990

in:

de-gaap-ci:BVV.profitLoss.withdrawalDistrib=1800,1810,1900
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.assetsCurrentYear=0,800,860,868,880,900,1800,1810,1900,1890,1990

Die Privatsteuern 1810 wurde im BVV nicht mitberechnet, bei den Passiva aber schon.

Nun steht im BVV:

BETRIEBSVERMÖGENSVERGLEICH vom 01.01.2025 bis zum 31.12.2025
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.assetsCurrentYear 150.345,09 €
1. de-gaap-ci:BVV.profitLoss.assetsPreviousYear
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.assetsPreviousYear.assets 157.155,99 €
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.assetsPreviousYear 157.155,99 €
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.withdrawalDistrib 32.422,90 €
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.contribution 6.425,50 €
de-gaap-ci:BVV.profitLoss 19.186,50 €

und alles ist in Ordnung.
Daß das Konto in dem BVV fehlte, kann ja mal vorkommen.
Aber daß das offenbar nur bei mir zu einem Problem geführt hat kann doch nicht sein, jeder zahlt doch Privatsteuern, die in der Bilanz berücksichtigt werden müssen.
Ich habe aber noch eine Frage.
Ich habe Grundstück und Werkstatt wie folgt zugewiesen:
de-gaap-ci:bs.ass.fixAss.tan.landBuildings.buildingsOnOwnLand.land=85 (Grundstück)
de-gaap-ci:bs.ass.fixAss.tan.landBuildings.buildingsOnOwnLand.buildings=90 (Werkstatt)
Ich muß sie ja trennen, weil das Grundstück nicht abgeschrieben wird und ich dafür eine Null Abschreibung unter BAL eingeben mußte.
Nun erscheinen im Programm neben den korrekten

Gebäude-Anteil
1. de-gaap-ci:gross
de-gaap-ci:grossCost.beginning 88.533,00 €
de-gaap-ci:gross 88.533,00 €
2. de-gaap-ci:accDepr
de-gaap-ci:accDepr.beginning 59.317,00 €
2.1 de-gaap-ci:accDepr.DeprPeriod
de-gaap-ci:accDepr.DeprPeriod.regular 2.656,00 €
de-gaap-ci:accDepr.DeprPeriod 2.656,00 €
de-gaap-ci:accDepr 61.973,00 €
de-gaap-ci:all 26.560,00 €
de-gaap-ci:all_Prev_period 29.216,00 €

Grund und Boden-Anteil
1. de-gaap-ci:gross
de-gaap-ci:grossCost.beginning 8.000,00 €
de-gaap-ci:gross 8.000,00 €
2. de-gaap-ci:accDepr
de-gaap-ci:accDepr.beginning 0,00 €
2.1 de-gaap-ci:accDepr.DeprPeriod
de-gaap-ci:accDepr.DeprPeriod.regular 0,00 €
de-gaap-ci:accDepr.DeprPeriod 0,00 €
de-gaap-ci:accDepr 0,00 €
de-gaap-ci:all 8.000,00 €
de-gaap-ci:all_Prev_period 8.000,00 €

zusätzlich noch:

Bauten auf eigenen Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten
1. de-gaap-ci:gross
de-gaap-ci:grossCost.beginning 96.533,00 €
de-gaap-ci:gross 96.533,00 €
2. de-gaap-ci:accDepr
de-gaap-ci:accDepr.beginning 59.317,00 €
2.1 de-gaap-ci:accDepr.DeprPeriod
de-gaap-ci:accDepr.DeprPeriod.regular 2.656,00 €
de-gaap-ci:accDepr.DeprPeriod 2.656,00 €
de-gaap-ci:accDepr 61.973,00 €
de-gaap-ci:all 34.560,00 €
de-gaap-ci:all_Prev_period 37.216,00 €

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
1. de-gaap-ci:gross
de-gaap-ci:grossCost.beginning 96.533,00 €
de-gaap-ci:gross 96.533,00 €
2. de-gaap-ci:accDepr
de-gaap-ci:accDepr.beginning 59.317,00 €
2.1 de-gaap-ci:accDepr.DeprPeriod
de-gaap-ci:accDepr.DeprPeriod.regular 2.656,00 €
de-gaap-ci:accDepr.DeprPeriod 2.656,00 €
de-gaap-ci:accDepr 61.973,00 €
de-gaap-ci:all 34.560,00 €
de-gaap-ci:all_Prev_period 37.216,00 €

Da sind nochmal Grundstück- und Gebäudeanteil zusammengenommen und das gleich zwei mal nur mit verschiedenen Überschriften.
Komischerweise führt das aber nicht zu einem Fehler, die Testsendung läuft problemlos durch.
Woran liegt das?
Habe ich das falsch zugewiesen?
ich habe das noch nicht verbindlich abgeschickt, falls ich das noch ändern muß oder kann.

Noch einmal vielen Dank für die Hilfe.
Ich bin so froh, daß das jetzt doch noch geklappt hat und der Fehler gefunden ist.

Liebe Grüße

Stephan Weller

Das wird im Anlagenspiegel genauso zu den Oberpositionen (letztendlich "Anlagevermögen", darunter "Sachanlagen" etc.) aufsummiert wie in den Bilanz-Aktiva auch - ist also letztendlich die gleiche "Baumstruktur". Sieht man halt bloß im Anlagenspiegel nicht so schön wie in den Bilanz-Aktiva.