E-Bilanz- und E-Rechnungs-Forum

Hallo,

ich habe ein Verständnisproblem mit der ab 2025 verbindlich zu erfolgenden "Kontenübergabe".

Aus der Buchführung kenne ich Buchungskonten.
Die haben einen "Kopf", dann kommt ggfs. ein Anfangsbestand, nachfolgend die Buchungszeilen und das Blatt endet mit dem Endsaldo des Buchungskontos.

Ist das gemeint? Müssen ab Wirtschaftsjahr alle diese Buchungskonten mit der Bilanz übergeben werden?
Oder geht es "nur" um eine Summen-Saldenliste für jedes Konto?

Vermutlich würde es mir im Verständnis sehr helfen, wenn ich dazu eine Antwort erhalte. Noch bin ich blockiert mit "das kann doch nicht gemeint sein"!

Wenn ich's verstanden habe, kann ich mich mit der Erstellung geeigneter CSV-Dateien besser befassen.

Hallo,

im Prinzip braucht man das, was man aus jeder gängigen Fibu-Software unter "Summen- und Saldenliste" exportieren kann. Hier ein Beispiel:
Für die (e)Bilanz relevant sind dabei nur die Saldo-Spalten ganz rechts. Es gibt in myebilanz drei Möglichkeiten, diesen Saldo in die CSV-Datei zu schreiben:

• Entweder als einen einzigen Betrag, und zwar positiv bei Sollsaldo, negativ bei Habensaldo
• oder Soll- und Habensaldo in zwei separaten Spalten
• oder Saldo immer positiv in eine Spalte, und dazu eine Spalte, in der entweder "S" oder "H" steht

Wenn es also z.B. (im SKR03) ein Umsatzkonto 8400 "Umsatzerlöse 19% USt" gibt (das einen Habensaldo hat) und ein Konto 8720 "Erlösschmälerungen 19% USt" (das einen Sollsaldo hat), geht das entweder mit

8400;-1.000,00;"Umsatzerlöse 19% USt"
8720;100,00;"Erlösschmälerungen 19% USt"

oder (immer positiv, mit separaten Soll-/Haben-Spalten)

8400;0,00;1.000,00;"Umsatzerlöse 19% USt"
8720;100,00;0,00;"Erlösschmälerungen 19% USt"

oder (immer positiv, mit Soll-/Haben-Kennung)

8400;1.000,00;H;"Umsatzerlöse 19% USt"
8720;100,00;S;"Erlösschmälerungen 19% USt"

wobei die Reihenfolge egal ist (kann in myebilanz konfiguriert werden). Als Trennzeichen kann auch ein beliebiges Zeichen verwendet werden (zweckmäßigerweise Strichpunkt, damit man das nicht mit Punkt und Komma - Dezimaltrenner/Tausendertrennzeichen - verwechseln kann; TAB geht aber auch, oder sonst was exotisches, was nirgendwo vorkommt, z.B. "~").

Ich hoffe, ich habe das einigermaßen verständlich dargestellt?

Vielen Dank! Ich denke, ich habe es nun verstanden.

Das "nur" die Endsalden eines Kontos abgefragt werden, macht es sehr viel handhabbarer.

Hallo,
ich würde gerne testen, ob mir das mit dem csv-Import gelingt.

Wäre dieser Weg praktikabel:
Ich richte eine Bilanz 2025 zum 30.12.2025 ein (mit dem Datum müsste die vorliegende Lizenz ja reichen),
und versuche dann die Salden zum 30.6.25 einzulesen - einfach nur um zu testen, ob was Brauchbares dabei raus kommt.

Und wenn das funktioniert, könnte ich beruhigt die Buchführung des 2. Halbjahrs machen und im nächsten Jahr, nach Erwerb der neuen Lizenz, einen neuen Saldenimport für das ganze Jahr machen.
Überschreibt der dann die Halbjahreswerte oder sollte ich eine ganz neue Bilanz anlegen und die "Halbjahresbilanz" einfach löschen?

Oder ist die Idee nicht funkionsfähig, weil jetzt noch gar keine Salden für 2025 importiert werden können?

Hallo, im Prinzip funktioniert das schon - ein paar Anmerkungen hätte ich allerdings dazu:

• das Bilanzdatum muss immer das Ende eines Monats sein (außer bei Eröffnungs- oder Liquidationsbilanzen); und wenn sowieso die Salden vom 30.6. eingelesen werden, warum dann nicht auch gleich das Bilanzdatum 30.6. verwenden? Es gibt ja im Real Life auch tatsächlich "Zwischenbilanzen" an irgendeinem Monatsende.
• bei jeder Programmfunktion (egal, ob Elster oder Ansicht etc.) wird die CSV-Saldendatei jedes Mal neu eingelesen. Es genügt also, für die Jahresabschlussbilanz (unter Bearbeiten/Stammdaten/Fibu-Daten/Ändern) die neue CSV-Datei mit den Salden vom 31.12. auszuwählen (und natürlich auf dem Tab "Periode" das Bilanzdatum anzupassen).

Unter diesen Voraussetzungen kann man beliebig herumexperimentieren...