E-Bilanz- und E-Rechnungs-Forum

Hallo,

die Ursache des Problems habe ich schon identifiziert, weiß aber nicht wie ich die Zuordnung des fehlenden Saldenvortragskontos in der INI Datei korrekt vornehmen soll.

Laut einschlägiger Quellen bucht man einen Verlustvortrag in das neue Wirtschaftsjahr durch

0868 Verlustvortrag vor Verwendung an 9000 Saldenvortrag Sachkonten

Das 9000er Konto ist aber in der INI Datei unter Ignore gelistet. Während meine Bilanz in GnuCash stimmt, kommt es zur Differenz in Myebilanz, weil das Passivkonto 9000 nicht erkannt wird.

Schritt 1: Ich habe die 9000 unter Ignore gelöscht.
Schritt 2: offen - in welche Zeile füge ich die 9000 hinzu?

Anbei die aktuelle XBRL der INI Datei zur Information:

[xbrl]
de-gaap-ci:bs.ass.fixAss.tan.landBuildings.buildingsOnOwnLand.buildings=100
de-gaap-ci:bs.ass.fixAss.tan.machinery=200
de-gaap-ci:bs.ass.fixAss.tan.otherEquipm.misc=300
de-gaap-ci:bs.ass.fixAss.tan.otherEquipm.factory=400
de-gaap-ci:bs.ass.fixAss.fin.sharesInAffil.other=500
de-gaap-ci:bs.eqLiab.liab.securities=600
de-gaap-ci:bs.eqLiab.liab.assocComp.other=700
de-gaap-ci:bs.eqLiab.equity.subscribed.corp=800
de-gaap-ci:bs.eqLiab.equity.retainedEarnings=900
de-gaap-ci:bs.ass.currAss.cashEquiv.cash=1000
de-gaap-ci:bs.ass.currAss.cashEquiv.bank=1100,1200,1201
de-gaap-ci:bs.ass.currAss.receiv.trade.other=1300,1400
de-gaap-ci:bs.ass.currAss.receiv.other.misc=1500
de-gaap-ci:bs.eqLiab.liab.trade.genOther=1600,1668
de-gaap-ci:bs.eqLiab.liab.other.other=1700
de-gaap-ci:bs.eqLiab.liab.other.theroffTax=1800,1900,2000
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.fin.netInterest.expenses.regularInterest.other=2100
de-gaap-ci:is.netIncome.tax.kst=2200,2208,2219
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.otherCost.miscellaneous=2300,4900
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.otherCost.regAllowance=2400
de-gaap-ci:incomeUse.gainLoss.additionOtherRes=2500
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.fin.netParticipation.earnings.other=2600,2620
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.otherOpRevenue.miscellaneous=2700,8600
de-gaap-ci:incomeUse.gainLoss.releaseOtherRes=2800
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.otherCost.otherOrdinary=2900,4200
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.grossTradingProfit.materialServices.material.rawMatConsSup.unknownVAT=3000
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.grossTradingProfit.materialServices.services.unknownVAT=3100
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.grossTradingProfit.materialServices.material.purchased.unknownVAT=3200,3600,3700,3800,3900,4000
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.grossTradingProfit.materialServices.material.purchased.reducedRateVAT=3300
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.grossTradingProfit.materialServices.material.purchased.generalRateVAT=3400
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.grossTradingProfit.materialServices.material.purchased.intraEU=3500
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.staff.salaries.misc=4100
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.otherCost.otherTaxes=4300,4320
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.otherCost.limitedDeductible.other=4400
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.otherCost.vehicles=4500
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.otherCost.marketing=4600
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.otherCost.freight=4700
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.otherCost.fixing=4800,4855
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.otherCost.misc=4925,4930,4945,4950,4970,5000,5100,5200,5300,5400,5500,5600,5700,5800,5900,6000,6100,6200,6300,6400,6500,6600,6700,6800,6900
de-gaap-ci:bs.ass.currAss.inventory.inProgress=7000
de-gaap-ci:bs.ass.currAss.inventory.finishedAndMerch=7100,7200,7300,7400,7500,7600,7700,7800,7900
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.grossTradingProfit.totalOutput.netSales.grossSales.unknownVAT=8000,8200,8500
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.grossTradingProfit.totalOutput.netSales.grossSales.taxExemptUStG4_8.other=8100
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.grossTradingProfit.totalOutput.netSales.grossSales.reducedRateVAT=8300
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.grossTradingProfit.totalOutput.netSales.grossSales.generalRateVAT=8400
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.grossTradingProfit.totalOutput.netSales.reductionsFromGrossSales.unknownVAT=8700
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.otherCost.disposFixAss.sale.tan=8800
de-gaap-ci:is.netIncome.regular.operatingTC.otherOpRevenue.ownConsumption.otherWithdrawals=8900
de-gaap-ci:bs.eqLiab.equity.netIncome=0
ignore=9008,9009
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.assetsPreviousYear.assets=800,860,868,880,900
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.withdrawalDistrib=1800,1900
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.contribution=1890,1990
de-gaap-ci:BVV.profitLoss.assetsCurrentYear=0,800,860,868,880,900,1800,1900,1890,1990

Vielen Dank für Ihre Antwort

Stefan Funke

Hallo, die 9xxx-Saldenvortragskonten erscheinen überhaupt nicht in der Bilanz (daher ist "Ignorieren" schon richtig), denn die Summe aller 9xxx-Konten (normalerweise 9000/Sachkonten + 9008/Debitoren + 9009/Kreditoren) muss 0 ergeben, sonst ist die Bilanz (inhaltlich) falsch.

Ich weiß jetzt Ihre Rechtsform nicht, aber da Ihre Konten sehr nach Kapitalgesellschaft "riechen":

Haben Sie im Bilanz-Eigenkapital alles richtig zugeordnet? Siehe Handbuchkapitel 15.4.3: Notarielles Stammkapital normalerweise 0800, Gewinnvortrag 0860, Verlustvortrag 0868, Jahresüberschuss 0000 - das sind die Bestandteile des Eigenkapitals (in Bilanz und im Betriebsvermögensvergleich).

Hallo Herr Hanft,

vielen dank für die schnelle Antwort. Die Rechtsform meiner Gesellschaft ist die einer UG (also quasi GmbH mit vereinfachten Berichtspflichten) zwecks Wertpapierhandel. Die Grundstruktur der Bilanz wird von GnuCash für SKR03 vorgeschlagen. Da sind bereits die "9000er" Konten auf der Passivseite vorhanden.

Haufe sagt nun zum korrekten Buchen eines Verlustvortrages:

Verlustvortrag vor Verwendung 0868 an Saldenvorträge, Sachkonto 9000 Meine Bilanz sieht demzufolge so aus (Bitte nicht daran stören, dass oben der 31.01.2025 als Bilanzstichtag genannt ist. Durch die ungünstige Wahl meines Geschäftsjahres kann ich mich immer erst 11 Monate nach dessen Ende veranlagen).
Für mich sieht alles korrekt aus. Oder irre ich mich?

Vielen Dank für Ihre Prüfung und Kommentare.

Stefan Funke

Hallo,

ich kann nur wiederholen, was ich schon im letzten Posting gesagt hatte: Die Summe aller 9xxx-Konten muss 0 sein - was bei Ihnen nicht der Fall ist, also stimmt Ihre Bilanz inhaltlich nicht.

Unabhängig davon müssen Sie noch folgendes umsortieren:

Konteo 0800 und 0868 müssen (mit umgekehrtem Vorzeichen) in die Passiva zu "Eigenkapital" (da, wo jetzt die 9xyz-Konten stehen - und die müssen da weg). Und ist "einbehaltener Gewinn" der Jahresüberschuss aus der GuV?

Das Eigenkapital in den Passiva ergibt sich dann aus

0800 Gezeichnetes Eigenkapitel 9.900,00
0868 Verlustvortrag -237,95
0000 Jahresüberschuss aus GuV 992,78
--------------------------------------------------------
= Eigenkapital 10.654,83
========================================

Zusammen mit den 100.000 Verbindlichkeiten ergibt sich damit eine Passiva-Summe von 110.654,83.

Auf den Aktiva haben Sie dann nur noch die Bankkonten, zusammen also 110.892,78.

Und die Differenz zwischen Aktiva und Passiva sind dann ebendiese "störenden" 237,95 auf dem Konto 9000, die da nicht sein dürfen.

Haben Sie die Jahresübernahme aus dem Vorjahr richtig gemacht? Alle Bilanzkonten müssen aus dem Vorjahr übernommen werden (jeweils mit Gegenkonto 9000), und das Konto 0868 im aktuellen Jahr muss sich aus 0860/0868 im Vorjahr ergeben PLUS Vorjahres-Jahresüberschuss (und auch hier das Gegenkonto 9000). Und 9000 MUSS dann im aktuellen Jahr 0 sein - sonst stimmt schon die Jahresübernahme aus dem Vorjahr nicht, und Sie bekommen im aktuellen Jahr nie eine korrekte Bilanz hin.